Налоговый вычет при уплате взносов на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование

   Государство каждому из нас дало возможность к основной пенсии (за счет работодателя) добавить накопления, перечисляемые из личных средств. Так как добровольные взносы на пенсионное обеспечение являются расходами, их можно у государства получить обратно. Гражданин, самостоятельно участвующий в формировании собственных пенсионных накоплений, вправе получить налоговый вычет за пенсионное обеспечение.

Кто вправе получить налоговый вычет за пенсионное обеспечение

Пенсионные отчисления можно своеобразно разделить на две группы:

• поступают в негосударственный пенсионный фонд;
• поступают в страховую организацию.

На основе выше сказанного, тех, кто может рассчитывать на возмещение от государства, можно разделить на несколько категорий.

    Гражданин платит самостоятельно пенсионные взносы по оформленному Договору. Договор заключен с негосударственным пенсионным фондом.

    Гражданин вступил в государственную программу добровольного пенсионного страхования (до 1-го октября 2013г.)

   Гражданин заключил Договор со страховой компанией и самостоятельно перечисляет дополнительные страховые взносы.

   К сведению, подобные Договора можно заключить не только в свою пользу. Договор может быть оформлен и в пользу супруга (супруги), родителей или детей-инвалидов.

   Вычет предоставляется государством в полном размере понесенных расходов, но не может превысить 120 000,00 рублей за налоговый период (год). С личными перечислениями страховых взносов все ясно – это расходы, которые можно вернуть. Другим часто задаваемым вопросом является следующее: по заявлению работника работодатель сам перечисляет дополнительные пенсионные взносы. Они удерживаются из заработной платы. В этом случае получить вычет за пенсионное обеспечение можно, так как расходы несет не работодатель, а работник.

   К сожалению, есть одно серьезное но: налоговый вычет за пенсионное обеспечение применяется только в текущем году. К примеру, пенсионные взносы были перечислены в 2013 году, то получить вычет необходимо в 2014. Жестких сроков для предоставления документов нет, главное – не опоздать. Если вычет не использован полностью, остаток на следующий год не переносится.

   Заполняем налоговую Декларацию – Форма 3-НДФЛ. Отсутствие навыков, может привести к некорректному внесению данных, поэтому лучше получить квалифицированную помощь либо доверить профессионалам.

   Добровольные взносы на финансирование собственной пенсии так же относятся к расходам, требующим документальное подтверждение.

   В качестве документов, подтверждающих расход, является следующий обязательный пакет:

• Договор со страховой компанией либо негосударственным пенсионным фондом;
• Все платежные документы: чеки, платежные поручение и приходно-кассовые ордера.
• Справка с места работы – 2 НДФЛ. Благодаря этому документы и будет идти расчет по вычету за пенсионное обеспечение.

   В качестве приятного дополнения имеется возможность получить вычет по расходам до окончания года. Этот вариант разрешен только тем, кто оформил заявление у работодателя на перечисление дополнительных пенсионных взносов.